퇴직연금제도종류

한화생명의 다양한 퇴직연금제도를 종류별로 알려드립니다.

확정급여형 퇴직연금제도(DB)의 개념과 운영구조

근로자 스스로 본인의 투자성향에 맞추어 직접 퇴직금을 운용합니다.
적립금의 운용에 대해 근로자가 책임을 지고, 운용결과에 따라 퇴직금이 변동될 수 있습니다.
근로자 추가 납입이 가능합니다. 납입한도는 DC, IRP, 연금저축 합산 연 1,800만원이며, 연 700만원 한도(개인연금 400만원 합산)내에서 13.2% 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.(단, 근로소득 5,500만원 이하 또는 종합소득금액 4,000만원 이하의 경우 16.5% 세액공제)
긴급자급이 필요할 경우, 법정 사유에 한하여 적립금의 50%까지 담보대출을 받거나, 100%까지 중도 인출 받을 수 있습니다.

한 명의 근로자가 DB, DC의 제도를 동시에 가입(근로자 퇴직급여보장법 제 6조)할 수 있는 제도입니다.
제도의 혼합비율은 퇴직연금 규약으로 정하여 퇴직연금제도를 설정할 수 있습니다.(단, 각 근로자가 개별적으로 비율을 선택할 수 없음)

혼합형 제도의 혼합비율은 각 근로자가 선택할 수 있는 것이 아니며, 회사에 소속된 근로자는 동일한 비율을 적용받게 됩니다.
혼합비율을 변경할 수도 있지만, 그 때도 복수 제도 가입자 전체에게 적용되도록 집단적으로 변경하게 되며 근로자 개개인별로 변경할 수는 없습니다.

IRP는 개인형퇴직연금(Individual Retirement Pension)의 약자로, 근로자가 퇴직 또는 이직 시 받는 퇴직금일시금을 수령하는 계좌이며 퇴직전이라도 계좌를 개설하여 연간 1,800만원까지 개인 추가납입을 할 수 있습니다.

최종은퇴

퇴직하는 근로자는 미리 IRP를 설정하고, 퇴직급여를 해당 계좌로 받거나, 따로 설정하지 않으면 해당 퇴직연금사업자의 IRP에 급여가 자동 이전됩니다. (퇴직연금 가입자가 퇴직하는 경우)

※ 퇴직연금 담보대출을 상환할 경우 담보대출을 제외한 금액은 이전

개인형 퇴직연금제도

퇴직으로 인해 퇴직급여가 IRP에 이전되면, 해지 시점까지 퇴직소득의 세금납부를 일정기간 연장해주는 것을 말합니다.

일반예금가입
- 입금(퇴직금 수령) 퇴직소득세 1차 세금 (퇴직금 수령시)
- 운용
- 예금수령(해지) 이자소득세 2차 세금(예금 수령시)
IRP 가입
소득세
- 연금 : 연금소득세
- 일시금 : 퇴직소득세 + 수익에 대한 기타소득세
- 입금(퇴직금 수령)
- 운용
- 예금수령(해지) IRP수령시 단 1차의 세금 납부
퇴직소득세 부분도 수령 시점까지 투자할 수 있어 더 많은 수익을 얻을 수 있습니다.

개인형퇴직연금제도 선택 시 적립금 운용방법 및 상품 상세 내용
원리금보장형	원리금보장형 상품은 보험사의 이율보증형, 금리연동형 상품과 은행의 정기예금, 증권사의 ELB 상품이 있습니다.
실적배당형	채권형, 혼합형, 주식형 펀드/MMF 등 약 130여개의 상품 중 개인별 투자성향에 따라 위험과 기대수익이 각각 다른 상품에 투자가능 단, 원금손실의 위험이 있으며, 이는 투자자(가입자)에게 귀속됨 ※ 예금자 보호 대상 상품 아님